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银保监会:调整风险保障类产品现金价值参数

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中国银行业监督管理委员会办公厅关于发布《普通人身保险精算规定》的通知

为进一步完善人身保险精算制度,保护保险消费者合法权益,促进人身保险市场优质发展,中国银行业监督管理委员会制定了《普通型人身保险精算规定》,现印发给你们,并就有关事项通知如下:

1。保险公司新开发的普通人身保险产品按本通知要求执行。在本通知发布前已经批准或备案的普通人身保险产品可以继续销售,但应按照本通知的要求提取责任准备金。

2。《关于下发有关精算规定的通知》(中国保险监督管理委员会[〔1999〕90号)和《关于普通型定期寿险、普通型终身寿险费率厘定等有关问题的通知》(中国保险监督管理委员会[〔2010〕33号)同时废止。

普通个人保险的精算规定

第一部分适用

1。本规定适用于普通人身保险,包括人寿保险、年金保险、健康保险和意外伤害保险。

第二部分保险金额

2。对于个人普通人寿保险和个人护理保险产品,死亡保险金额或护理责任保险金额与累计已付保费的比例应符合以下要求:

其中到达年龄是指被保险人原投保年龄加上当前保单年数后的年龄,减去1。

个人普通人寿保险的死亡保险责任至少应包括因病死亡责任和意外死亡责任。

3。对于保险金额减少的个人定期人寿保险,上述比率使用保险期间的平均死亡保险金额计算,平均死亡保险金额基于保险期间每份保单的年度死亡保险金额的算术平均值计算。

第三部分保险费

4。保险公司应当按照一般精算原则确定保险费,并采用公平合理的定价假设。

五、保险公司确定保费的依据:

(1)预定利率

对于保险期限超过一年的产品,保险公司在确定保费时,应根据公司的历史投资回报经验、对未来的合理预期和产品特点,按照审慎原则确定预定利率。

(2)预定发生率

保险公司在确定保险费时,应根据审慎原则,根据公司的实际经验数据和行业公布的经验发生率表等数据,考虑未来趋势和风险变化,确定预定发生率。

(3)预定附加费率

当保险公司确定保费时,每一保单年度的预定附加费率应由保险公司独立制定,但平均附加费率不得超过下表规定的上限。平均保险费率是指保单每一期间预定保费的精算现值之和与总保费的精算现值之和的比率。

6。保险公司应定期审查和分析定价假设的相关参数,并根据公司的实际经验适时调整相关参数。

7。如果保险期限超过一年或保险期限不超过一年但包含保修更新条款,且保修率超过一年,保险公司在对产品定价时应进行利润测试。

保证续保条款和保证率是指投保人在保证续保期内和上一保险期届满前申请续保的合同协议,保险公司必须继续按照原条款和保证率承保保险。

第四部分现金价值

8。对于保险期超过一年的产品,保单的现金价值应按第9至12条计算。保险期限在一年以下的产品,保单的现金价值按照第十三条计算。

9。保险期超过一年的产品在保单年度结束时的保单价值准备金

保单价值

2.每个保单年度的净保费是该保单年度的总保费减去额外费用。其中,总保费是指在保单年度结束时根据保单价值准备金重新计算的保费。附加成本是总保费乘以上表中规定的附加成本率。

(3)保单年度末的保单价值准备金不包括保单年度末的生活给付金额。

10。对于保险期限超过一年的产品,保单年末的最低现金价值

保单年末的最低现金价值是保险公司确定保单现金价值的最低标准,其计算公式为:

系数r按以下公式计算:

其中:

MCV是保单年末的最低现金价值;

PVR是保单年度结束时的保单价值准备金;

n为保单付款期(批量支付保费时n=1);

t是已经过去的政策年,t=1,2,

参数k的值基于以下标准:

k value

business type

年金保险

养老保险

定期人寿保险,终身人寿保险。

健康保险,意外保险

期货交易所个人业务

0.9

0.85

0.8

期货交易所集团业务

0.95

0.85

批发个人业务

批发集团业务

1

11。对于保险期超过一年的产品,保单年末的现金价值

保险公司可以将根据本条例确定的保单年末的最低现金价值作为保单年末的现金价值,也可以根据其他合理的计算基础和方法确定保单的现金价值。 但该价值不得低于按照本条例确定的保单年度终了时的最低现金价值。

对于养老年金保险,从领取生活保险金之日起,保险合同中可以约定剩余保单年度的现金价值。

12。对于保险期限超过一年的产品,保单年度内的现金价值应根据保单年度终了时的现金价值采用合理的方法确定。

13。对于保险期在一年以内的产品,保单在保单年度的最低现金价值应按照免保费法确定。

第五部分责任准备金

14,责任准备金的计算基础

1)评估利率

保险期间一年以上的产品评估利率不得高于以下两项中的较低者:

1。中国银行业监督管理委员会公布的未到期责任准备金评估利率;

2。这种保险决定了保险费的预定利率。

(2)死亡率评估

人寿保险死亡率评估使用《中国人身保险业经验生命表()》提供的数据。

保险公司应根据产品特点和审慎性原则考虑同一产品或产品组合的所有保单,并根据《关于使用〈中国人身保险业经验生命表()〉有关事项的通知》(中国保监会[2016)108号文的具体规定选择生命表。

(三)健康保险评估和补偿的假设

1。健康保险责任准备金计算中使用的发生率、赔偿金额等赔偿假设应严格执行相关监管规定。如无规定,按以下方式执行:

(1)公司可参照自身经验和外部数据确定薪酬假设,也可根据实际经验进行变更。

(2)公司确定的薪酬假设应充分、审慎,并根据实际经验每年进行审核。

(3)当公司的薪酬假设与实际经验相比不足,且存在异常波动或意外原因时,应及时调整评估假设,并根据调整后的假设增加责任准备金。

(4)薪酬假设的充分性应在产品类别或更高层次上进行评估。如果该产品对健康保险负债有多个补偿假设,则可以对其进行联合评估。

2。对于健康保险中包含的基于成本的医疗责任,评估假设与医疗费用相关

(2)修改以下年度净保费β

按以下公式和未到期责任准备金计算基础计算:

开始缴费时的α β精算现值=开始缴费时的PNL精算现值

其中PNL为根据法定未到期责任准备金计算基础确定的缴费期间的平衡净保费。

2。修订后的平衡净保费方法

(1)修订后的第一年净保费α

α={1-min(第一年预定成本率,r)}*第一年总保费

其中个人业务r=0.35

集团业务r=0.15

(2)修订后的下一年平衡净保费β

根据以下公式和法定未到期保费准备金计算得出:

开始缴费时的α β精算现值=开始缴费时的PNL精算现值

其中PNL为根据法定未到期责任准备金计算基础确定的缴费期间的平衡净保费。

3。根据上述计算基础(即评估基础)和未到期责任准备金的修订方法,计算修订后的准备金。

4。如果按修正后的方法计算的年净保费高于总保费,应计提不足的保费准备金。保费短缺准备金是未来每个保单年度的净保费和总保费之间的差额的精算现值。

5。保单年末未到期责任准备金为上述修订准备金和未足额责任准备金之和,未到期责任准备金不得低于保单年末现金价值和保单年末生活费之和。

6。会计年度结束时未到期责任准备金的计算应以上一政策年度结束时相应的未到期责任准备金为基础。在扣除上一保单年度末的保单生活赔付额和保单年度末的未到期责任准备金后,计算应插入未到期的评估净保费(如果评估净保费大于总保费,则为未到期的总保费)。

(2)非统一保费(支付期内不同时期的保费)

1。保单年度结束时的未到期保费准备金是未来年度负债成本中高于当年总保费的部分的精算现值。计算公式如下:

∑APV(max(bi-pi,0))

其中:

APV为精算现值,其计算基础见第14条规定。

毕指下一年度的赔偿责任成本;

Pi指下一年的总保费。

2。保单年度末未到期责任准备金不得低于保单年度末现金价值与保单年度末生活费之和。

3。会计年度终了时未到期责任准备金的计算应以上一保单年度终了时相应保单的未到期责任准备金为基础,扣除上一保单年度终了时保单的生活赔付额和保单年度终了时未到期责任准备金后,进行插值计算,并增加未到期总保费。

4。本规定不适用于投资连结保险或万能保险所附带的普通附加险。

XVI。保险期一年及以下产品的未到期责任准备金计算方法

保险期一年及以下产品的未到期责任准备金提取采用以下方法之一:

(1)四分之一毛保费法(按月提取);

(2)365/毛保费法(日积月累);

(3)根据风险分布情况,可以采用其他更为谨慎合理的方法,未到期责任准备金不得低于方法(1)和(2)所得结果中的较小者。

提取未到期责任准备金的方法一经确定,不得随意变更。

保险期为一年或一年以下的产品的未到期责任准备金金额不得少于以下两者中的较大者:

(1)扣除相关投资收益后的预期未来索赔和费用余额;

(2)假设所有保单在责任准备金评估日退保时的退保金额。

如未到期责任准备金不足,则应将其用于弥补未到期责任准备金之间的差额

2.提供到期转换选择权的产品,即上一保险期到期时,根据保险合同的约定,被保险人可以转换为另一种责任和费率均已确定的产品,并在当前保险期内计提额外的责任准备金。保单年度结束时的额外负债准备金等于未来年度新投保产品负债成本现值的精算现值,高于实施期权时总保费的现值。贴现率等于负债准备金的评估利率。

如果有多个选项,且只能选择一个,则应撤销附加责任准备金最高的选项。当可以同时选择多个选项时,所有选项的额外负债准备金应累计。

18。未决赔款准备金

保险公司应在会计年度结束时为未决赔款准备金。

(a)对于已经发生和已经索赔但保险公司尚未解决的索赔,保险公司应提取已报告的未决索赔准备金。保险公司应采用合理的方法,如逐案估算法、逐案赔偿法等,谨慎提取已报告的未决赔款准备金。

(2)对于已经发生但尚未索赔的赔偿或支付,保险公司应提取已发生但尚未报告的未决赔款准备金。对于已经发生和尚未报告的未决赔款准备金,根据保险产品的风险性质和经验数据,至少采用链梯法、平均赔付法、准备金发展法、B-F法和赔付率法两种方法对已经发生和尚未报告的未决赔款准备金进行评估,并选择评估结果的最大值确定最佳评估值。

保险公司总精算师认为数据库不能保证计算结果的可靠性,或者相关业务的经验数据少于3年的,应当按照不低于该会计年度实际理赔支出的10%提取未决赔款准备金。

XIX。责任准备金分组计算

在计提上述责任准备金时,保险公司应以单项产品分组或较小规模为计量单位。如果对具有相似特征的保单进行分组的结果没有实质性差异,不能进行单项计算或单项计算的,经保险公司总精算师判断后,也可以采用分组方法。

20。会计年度结束时的政策负债准备金

上述准备金的总和是会计年度结束时政策负债准备金的最低标准。保险公司可以采用其他合理的计算基础和评估方法计算会计年度末的保单责任准备金,但必须保证其价值不低于按照本规定确定的准备金金额之和。

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